第八章 营运资金管理
一：多项选择题
1．公司持有现金主要是为了满足（ ）。
A．交易性需要 B．预防性需要 C．投机性需要 D．收益性需要
2．用成本分析模式确定最佳现金持有量时，应予考虑的成本费用项目有（ ）。
A．现金管理费用 B．现金短缺成本
C．现金机会成本 D．现金与有价证券的转换成本
3．为了提高现金使用效率，企业应当（ ）。
A．加速收款并尽可能推迟付款 B．尽可能使用支票付款
C．使用现金浮游量 D．力争现金流入与现金流出同步
4．确定最佳现金持有量的常见模式有（ ）。
A．成本分析模式 B．存货模式
C．现金周转模式 D．随机模式
5．下列项目中，属于应收账款管理成本的有（ ）。
A．对客户的资信调查费用 B．收账费用
C．坏账成本 D．收集相关信息的费用
6．企业通常采用“5C”评分法分析信用受评人 (客户)的信用质量，确定其风险等级，那么“5C”是指（ ）。
A．品德 B．能力 C．资本 D．抵押品
7．如果企业制定的信用标准较严，只对信誉好、坏账损失率低的客户给予赊销,则会（ ）。
A．扩大销售量 B．减少销售量
C．增加坏账成本 D．减少坏账成本
8．信用条件是指公司要求客户支付赊销款的条件,一般包括（ ）。
A．信用期限 B．现金折扣
C．折扣期限 D．坏账损失率
9．下列项目中与存货经济批量无关的是（ ）。
A．储存变动成本 B．年度计划存货需求量
C．存货单价 D．存货的短缺成本
10．经济订货批量（ ）。
A．与存货的年度总需求量成正比 B．与每次订货的变动成本成反比
C．与单位存货的年储存成本成反比 D．与存货的购置成本成正比
11．下列关于存货管理的ABC分析法描述正确的是（ ）。
A．A类存货金额巨大，但品种数量较少
B．C类存货金额巨大，但品种数量较少
C．对A类存货应重点控制
D．对C类存货应重点控制
12．某企业按2/10，N/40的条件购入货物100万元，下列各项是关于该企业是否享受现金折扣的表述，其中正确的是（ ）。
A．若该企业能以15%的利率借入资金，则该企业应享受现金折扣
B．若该企业能以15%的利率借入资金，则该企业应放弃现金折扣
C．若该企业有一个收益率为28%的短期投资机会，则该企业应享受现金折扣
D．若该企业有一个收益率为28%的短期投资机会，则该企业应放弃现金折扣
13．下列（ ）不属于临时性流动资产。
A．季节性存货 B．最佳现金余额
C．保险储备存货量 D．销售旺季的应收账款